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大新县2018年会计信息质量检查查后公告
发布日期:2019-04-03 15:30:47来源:大新县财政局 阅读:138

为切实履行《中华人民共和国会计法》赋予财政部门的会计监督职责,规范单位会计管理和核算行为,提高会计信息质量。根据《广西壮族自治区财政厅关于开展2018年度会计信息质量检查工作的通知》(桂财监〔2018〕102号)和《关于印发<崇左市2018年度会计信息质量检查实施方案>的通知》(崇财监〔2018〕18号)的文件要求,2018年9月至12月,我局对县商务和口岸管理局、县残疾人联合会、县下雷镇人民政府等3个单位, 开展了会计信息质量监督检查。

检查组按照检查方案明确的检查内容、范围、方式和财政检查工作规程开展检查工作,采取调账查阅会计资料和实地检查相结合等办法,对被检查单位会计核算的真实性、完整性、规范性及日常财务管理情况和内控建设情况等进行监督检查。

检查结果表明,3个单位能较好地执行《会计法》、《行政单位会计制度》,会计信息质量能逐年提高,内部控制工作能逐步完善,但是,还存在以下几点问题。

一是会计核算的基础工作存在不规范的地方,比如,公务开支报销缺少必要的附件材料。

二是内部控制体系不够完善,比如,会计记账凭证的制单、审核和记账等均为同一人签字。

三是涉及政府采购的部分业务不按规定办理采购手续。

四是干部职工差旅费的管理不够规范,存在差旅费报销审批手续不全的现象。

五是公务接待支出不够规范,报销凭证中缺少到访单位工作公函。

六是个别单位在日常公务支出中,没有按照规定使用公务卡结算,公务卡使用率偏低。

七是单位财务账面上的往来款项科目挂账较多,没有能够及时进行追还、报账、清缴及相应的账务处理。

针对检查发现的问题,检查组要求被查单位在规定的期限内认真落实整改,3个被查单位已对各项问题进行整改。

特此公告



大新县财政局

2019年4月2日


编辑:黄绍松、黄玉平
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